魔兽倚天屠龙记迷宫:保险的原理保费的结构保险的原理保费的结构

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"保险"隶属金融商品，其一切运作和结构都遵循着一定的原理和原则。
⊙保险原理
保险的架构是建立在："危险分散"、"大数法则"、"公平合理"、"收支平衡"这四个原理的基础之上。
●危险分散
危险之所以被称为危险就在于它的无法预知；意外之所以被称为意外就在于它总是发生在人们的意料之外。
而保险就是整合大家的力量，将每个人所付出的一点钱集合成庞大的资金，当这其中有人遭遇不幸，造成个人及家庭经济上的危机时，就从其中拨出一笔钱来帮助他们渡过难关，解决财务上的问题，也就是把个人及家庭巨额损失的可能，转变为确定的少量负担。
●大数法则
当我们在掷骰子的时候会觉得每次出现的点数都不相同，可是如果掷几百次并且统计之后，会发现骰子上的每个点数有它一定的出现比率，像这种情形次数少时看不出什么法则，可是经过许多次经验之后会呈现出某种规则性，这就是大数法则。
人的生死从整体来看也是一样，虽然有的人长寿、有的人早死，但每年在同一性别、同一年龄死亡人数的比率大致是确定的。保险公司乃是运用大数法则，依据预定死亡率来计算出保户所应负担的保费。
●公平合理
由于保费是给付保险金的来源，所以，领保险金机会较大的人就应该缴付较多保费，最明显的就是男性、女性及年龄的多寡均在费率中可以清楚看见其间的差距，包括职业危险率高、低的不同，其所应缴付的保费亦不相同，如此，才算是公平合理。
●收支平衡
保险公司的收入和支出是以全体保户来衡量，而不是以少数的人来评估，例如：全民健保卡有些人一年只用了一、二格，而有些人一年却换了好几张卡。因此，保险公司会以全体保户来评估其收入和支出，即是以全体保户所缴付的保费总额与保险公司支付给全体受益人的保险金总额，来做为相等计算的依据。
即.
全体保户所缴付的保费总额
≧
支付给全体受益人的保险金总额
⊙保费的结构
在保费复杂的结构和计算程序中主要有三个部分，简称：
"风险成本"、"现金价值"、"营业成本"。

●风险成本
是保险费中单纯用来支付各项"保险理赔"的成本，其给付的范围包括：身故、残废、住院、伤害、重大疾病……等。（亦称"纯保险费"）
△图例

依据大数法则之预定死亡率，年龄愈年长者自然就愈接近死亡，保险公司所承担的风险和成本就愈高，相对的必须向保户收取的保险费也就愈多。
●现金价值
在保险费中的现金价值为："保单价值准备金"，此现金价值，通常存在于人寿保险与年金保险的保单之中。
△保单价值准备金
系指该保单从已经累积的保险费中，扣除了被保险人所分摊的"死亡给付"及一部份保险公司所提拨的"营业费用"之后，再加上利息所得的金额即称为"保单价值准备金"。
˙解约金
保户于投保后缴费一段期间，在该保单中累积达有"保单价值准备金"时，若因故必须终止保险契约而办理解约时，依照目前财政部的规定，保险公司应该返还给"要保人"的解约金，不得低于该保单中保单价值准备金的"80%"
●营业成本
系指保险费中用来支付保险公司营运、管理的费用，称为"预定营业费用率"。因各险种的功能及缴费年期不同，其所占的比率则会有所不同，这部份所提拨的比例亦受财政部管理。
●补充说明
△在人寿保险之保险费中"风险成本"逐年所占的比例
图例：

保险契约刚成立时，保险公司所承担的风险最高，因为，如果保户在保险契约刚成立时就立刻身故，保险公司则必须立即给付保险金给保户。然而，这个因素会随着保户逐年的平安无事，使得保险公司所承担的风险跟着逐年降低，所以，在保险费中风险成本提拨的比例也会逐年下降。
基本上，保户愈平安、愈长命对保险公司而言就愈有利。
△人寿保险之保费中"现金价值"逐年所占的比例
˙终身型＆储蓄型之人寿保险
图例：

保险契约刚成立不久时保险公司所承担的风险与成本较高，所以，在保费结构的分布上几乎大部分都支付在风险成本与营业成本方面。然而，这个情况在保户逐年的平安无事和继续缴付保费之后，保险公司所承担的风险与成本就会逐年降低，因此，在保费中现金价值所提拨的比例也就逐年增加。而且，这些存在保单中的钱并依照财政部所核定的利率复利滚利，所以，基本上保单的年度（时间）愈长，其中的现金价值就会累积得愈高。
˙定期型之人寿保险
图例：

定期型之人寿保险只提供一段期间的保障，而且，不须要给付生存保险金或满期保险金给保户，因此，在其保费结构中现金价值所占的比例本来就不多。由于不必保障终身、又不用给付现金给保户，所以，当现金价值累积到保险契约的中途，便不需要再继续累积，而开始折返下来，因为，当定期寿险的期间届满时，其保险契约的效力就会自动消失，所以在保单中现金价值的部分才会呈现拋物线的形态，到了保险契约期满时即归零，也因此，定期寿险的保费才会比较低。
图例：

由于，通常是保险公司和从业人员在经过许多的努力之后，才能够与保户订定保险契约，所以，保险公司在保险契约刚成立时，其所投资的营业成本最高，然而，只要保户继续缴付保费，营业成本在保费中所占的比例就会很快的下降，因为营业成本和保险商品的功能并无直接的关系。
△图例－终身寿险的保费结构

△没有现金价值的保险商品其保费结构
图例：

意外方面的保险、住院医疗保险、防癌保险、豁免保费保险等，在开始计算、评估其保险费时，就没有把现金价值的部份放进去，所以保费就会显得比较便宜，并且在保单中也就看不到这些保险契约的解约金。
P.S.
某些限期缴费、保险终身的住院医疗保险中仍然含有现金价值的部份。

要运用保险必须了解原理
要善用保费必须明白结构