九乡新闻网赴美生子医院:xxxxx有限公司所得税负担率
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xxxxx有限公司
所得税
所得税负担率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
所得税
利润总额 #DIV/0!
所得税负担率
销售成本率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
销售成本
销售收入
销售成本率
销售费用率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
销售费用
销售收入
销售费用率
管理费用率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
管理费用
销售收入
管理费用率
06年1至6月管理费用率估计数 3.86/(1-3.33%) 0.00%
实际管理费用率高于估计数
06年1至6月 比重
其他业务收入 什么业务?
销售收入
收入总额
销项税额、收入额对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
销项税额
收入估计数
收入总额
06年1至6月估计的收入与实际的收入不相等，原因有待核实
应收票据
年初余额 6月末余额
了解应收票据种类，是否带利息？
应收帐款
2005年5月 2006年6月 变动率
应收帐款
销售收入
是否和核销的坏帐损失？
应付帐款
2005年5月 2006年6月 变动率
应付帐款
销售收入
是否有无法偿还的货款？
待摊费用 -13863.91 应该是预提费用性质，实际提了多少？
预提费用 70000 什么费用？ 目前有没有发生？
固定资产折旧
05年1至6月 06年1至6月 变动额
固定资产平均原值
固定资产折旧
综合折旧率
相比较原值减少了，而 而实际折旧反而增加了，什么原因？减少、增加的固定资产与
折旧是否配比？
在05、06年报表上并没有投资，怎么在05年利润表上有投资收益3432.78元，具体业务内容是什么？
06年初 06年6月末
应付工资
实际6个月计提工资是多少？与实际发放额比较是否超过，有没有作调整
其他应付款
应付帐款
按照常理，其他应付款不 应该超过
应付帐款，主要是什么内容？有没有已经提取的费用、帐外资金的回流？
城建税
06年至1至6月
应交城建税额
应交增值税 基本准确
城建税税负率
房产税
应交房产税额
房屋原值
房屋产税额估计数
与实际申报额一致，基本准确
土地使用税
06年1至6月
土地使用税申报额
土地面积 28亩 28*666.67平方米
土地使用税估计数 9333.24
与实际申报额不一致，有少交的可能。
个人所得税
05年1至6月 06年1至6月
个人所得税申报数
工资发放额
平均人数
平均人月工资
平均工资水平明显偏低，即使生产工人工资是这样，公司中层及上层的工资
则肯定高，因此有少交个人所得税的可能。需要进一步核实具体工资发放情况。
印花税
06年1至6月
申报印花税额
收入总额
印花税征收率
至少企业有帐本，因此应该高于0.03%， 另外企业的其他业务收入的内容究竟
是什么，有没有加工收入、财产租赁收入？
所得税
所得税负担率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
所得税
利润总额 #DIV/0!
所得税负担率
销售成本率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
销售成本
销售收入
销售成本率
销售费用率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
销售费用
销售收入
销售费用率
管理费用率对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
管理费用
销售收入
管理费用率
06年1至6月管理费用率估计数 3.86/(1-3.33%) 0.00%
实际管理费用率高于估计数
06年1至6月 比重
其他业务收入 什么业务?
销售收入
收入总额
销项税额、收入额对比表
05年1至6月 06年1至6月 变动率
销项税额
收入估计数
收入总额
06年1至6月估计的收入与实际的收入不相等，原因有待核实
应收票据
年初余额 6月末余额
了解应收票据种类，是否带利息？
应收帐款
2005年5月 2006年6月 变动率
应收帐款
销售收入
是否和核销的坏帐损失？
应付帐款
2005年5月 2006年6月 变动率
应付帐款
销售收入
是否有无法偿还的货款？
待摊费用 -13863.91 应该是预提费用性质，实际提了多少？
预提费用 70000 什么费用？ 目前有没有发生？
固定资产折旧
05年1至6月 06年1至6月 变动额
固定资产平均原值
固定资产折旧
综合折旧率
相比较原值减少了，而 而实际折旧反而增加了，什么原因？减少、增加的固定资产与
折旧是否配比？
在05、06年报表上并没有投资，怎么在05年利润表上有投资收益3432.78元，具体业务内容是什么？
06年初 06年6月末
应付工资
实际6个月计提工资是多少？与实际发放额比较是否超过，有没有作调整
其他应付款
应付帐款
按照常理，其他应付款不 应该超过
应付帐款，主要是什么内容？有没有已经提取的费用、帐外资金的回流？
城建税
06年至1至6月
应交城建税额
应交增值税 基本准确
城建税税负率
房产税
应交房产税额
房屋原值
房屋产税额估计数
与实际申报额一致，基本准确
土地使用税
06年1至6月
土地使用税申报额
土地面积 28亩 28*666.67平方米
土地使用税估计数 9333.24
与实际申报额不一致，有少交的可能。
个人所得税
05年1至6月 06年1至6月
个人所得税申报数
工资发放额
平均人数
平均人月工资
平均工资水平明显偏低，即使生产工人工资是这样，公司中层及上层的工资
则肯定高，因此有少交个人所得税的可能。需要进一步核实具体工资发放情况。
印花税
06年1至6月
申报印花税额
收入总额
印花税征收率
至少企业有帐本，因此应该高于0.03%， 另外企业的其他业务收入的内容究竟
是什么，有没有加工收入、财产租赁收入？