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________________企业所得税税前扣除审批登记册
呆(坏)帐税前扣除审批情况备案表
填报单位：
单位：元
企业名称
债务人名称
担保人名称
核销原因
申请核销金额
审批依据
批准金额
批复文号
注：呆、坏帐损失在100万元以上—500万元以下逐笔填报
税前扣除申请（审批）表
填报日期：   年   月   日                                        金额单位：元
纳税人管理码
纳税人名称
税前扣除类别
申请扣除金额
或其他事项
批准扣除金额或事项
申请理由（由纳税人填写）：
主管国税机关意见：
盖章
年  月  日
县（区）国税机关意见：
盖章
年  月  日
省辖市国税局意见：
盖章
年  月  日
省国税局意见：
盖章
年  月  日
备注：1、此表作为纳税人申请税前扣除审批项目的申请表（管理费、技术开发费除外），也是税务机关的审批核准文书；
2、此表按税前扣除类别填写，一个事项填写一张表；
3、申请扣除金额或其他事项一栏，如涉及金额则填写金额，如涉及缩短年限、加速折旧的，则填写具体事项说明；
4、纳税人申请呆（坏）帐税前扣除的还应填报相关明细表。
呆(坏)帐核销情况明细表
金额单位：元
债务单位名称
企业管理码
担保单位名称
企业管理码
序号
债权确认日期
债权金额
约定还款期
已归还金额
受偿金额
保险赔款
担保人还款额
申请核销本金
申请核销利息
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
合计
1、债权确认日期填列贷款日期和应收帐款发生日期
2、债权金额仅指贷款本金和应收帐款金额，不含利息
城市商业银行固定资产提取折旧情况表
单位：元
企业名称
固定资产净值及在建工程占比
原因简述：
1
项目
申请数
审核数
2
固定资产原值
3
其中：房屋建筑物
4
累计折旧
5
其中：超提折旧
6
固定资产净值
7
固定资产净值率
8
在建工程
9
所有者权益
10
其中：实收资本
11
资本公积
12
盈余公积
13
未分配利润
主管国税局：
省轄市国税局：
省国税局意见：
注：固定资产净值及在建工程占比＝（固定资产净值＋在建工程）÷（所有者权益－未分配利润）
工效挂钩企业工资清算表
编制单位：                                                                                   金额单位：
项       目
行次
金 额
项       目
行次
金 额
一、毛实现利（税）总额（2+3+4+5）
1
2、依其他挂钩指标计算应提效益工资
17
1、本年实现利润
2
3、按实列支调整因素合计（19+20±21）
18
2、本年工资总额实际提取数
3
(1)大中专技工学校毕业生工资列支数：
19
3、其他视同因素
4
(2)复转军人工资列支数：
20
4、参与挂钩的税金合计
5
(3)成建制划进、划出职工工资增减数：
21
二、核定的基数
6
四、本年度工资总额应提取数合计(7+!5+18)
(一)核定的工资基数
7
(二)经济效益基数
补充资料：
1、核定的利（税）基数
8
1、劳务费用核定数：   实际支用数
2、核定的其他基数
9
2、年平均人数：        年末人数：
(三)挂钩浮动比例
3、新增大中专技工学校毕业生：
1、工资与实现利（税）挂钩浮动比例
10
4、新增复转军人：
2、其他挂钩浮动比例
11
5、成建制划进、划出职工增减数：
(四)复合挂钩比重
12
资产经营公司核定意见：
劳动、财政、税务部门审定意见：
1、工资与实现利（税）润（%）
13
2、工资与              （%）
14
三、应提效益工资(16+17)
15
1、依实现利（税）润实绩计算应提效益工资：
16=（1-8）/（8+7*10*13）*7*10*13
16
企业负责人：                      财务负责人：                             制表人：
“两低于”计算表
企业名称（公章）
企业管理码
行次
项目
数值（金额）
上年数
本年数
增长率
1
2
3
1
提取工资总额
2
职工人数
※
3
销售收入
※
4
利润总额
5
人均工资
6
人均销售
注1：1行1列为经主管税务机关评估（审核）后确认的数额。
2：2行是指国税发［2000］84号通知第十九条规定的人员范围
3、3行是指主营业务收入、其他业务收入，不包括投资收益、补贴收入及营业外收入
4、5行=1行/2行；6行=3行/2行
5、3列=(2列-1列)/1列
6、1行3列<4行3列同时5行3列<6行3列(如不满足关系式，应调减1行2列数直至满足关系式)
计提和使用效益工资管理台帐
企业名称
企业管理码
挂钩形式
挂钩指标
挂钩比例
年度
职工人数
核定的工资基数
其中：大中专生、转复军人工资
计提的效益工资
应计提工资总额
实放工资总额
准予扣除工资总额
当年结余
加：以前年度结余数
减：动用结余数
本期累计结余
1997年底前结余
1997年底后结余
1997年底前结余
1997年底后结余
1997年底前结余
1997年底后结余
合计
一次性住房补贴计算明细表
编报单位：                                                                      填报时间：
序号
职工名单
参加工作时间
住房面积标准
已享受公有住房面积
补差面积
补贴标准（元/M2）
补贴金额
备  注
一、住房补贴列支科目
（打“√”）
1、“未分配利润”科目
2、“相关费用”科目
二、税前扣除年限（打“√”）
1、第一年
2、第二年
3、第三年
三、税前扣除金额（填数）
1、已扣除金额：
2、当年扣除金额：
3、待扣除金额：
合计
填报说明：1、98年以前参加工作的无房老职工在“已享受公有住房面积”栏填“0”；未达标准的按享有公有住房的实际面积填列
2、住房（面积）标准及补贴标准按省级人民政府规定的标准填列
广 告 费 支 出 明 细 表
企业管理码
企业名称
企业类别
经济性质
证书或文件号
（发证或文机关）
序 号
广  告  类  型
金    额
发 票 号 码
支付日期
1
广播电视（小计）
2
（1）
3
（2）
4
（3）
5
报刊杂志（小计）
6
（1）
7
（2）
8
（3）
9
其他媒体广告（小计）
10
（1）
11
（2）
合  计
企业债务重组债权方管理台帐
企业名称
企业管理码
债务重组日
债务重组方式
债权账面价值
在税法上确认的债务重组损失
现金资产
存货
固定资产
长期股权投资
公允价值
入帐价值
起止调整年度
每年纳税调整金额
公允价值
入帐价值
起止调整年度
成新率
每年纳税调整金额
公允价值
入帐价值
纳税调整额
处置、转让年度
1
2
3
4
5
6
7=（5-4）/5
8
9
10
11
12=（9-8）/税法规定的折旧年限×11
13
14
15=14-13
16
注：1、2列=3列+7列×5+9列-8列+15列；
2、起止调整年度如为5年，则填写：5，2000-2004；存货的起止调整年度是指债务重组次年起的五个年度；固定资产的起止调整年度是指固定资产投入使用起的可折旧年度；
3、在债务重组的当年，就应填写此台帐的1-15列，在长期股权投资处置、转让时填上处置、转让年度，如在债务重组后的五年内一直未填此列，就应纳入纳税评估项目评估范围；
4、此管理台帐替代苏国税发[2003]75号文的台帐。
时间性差异管理台帐-扣除项目
年度
项目
本年结转以后年度扣除额
加：以前年度结转扣除额
减：本年扣减以前年度结转额
累计结转以后年度扣除额
广告费扣除
股权投资损失扣除
开办费扣除
折旧费扣除
一次性住房补贴
注：本表按年度设置，下一年度的台帐“以前年度结转扣除额”由上一年度“累计结转以后年度扣除额”带入
固定资产加速折旧备案表
填表时间：
纳税人管理码
纳税人名称
固定资产需加
速折旧的理由：
固定资产名称
原值
残值（5%）
折旧年限
计提折旧时间
已提折旧
加速折旧时间
加速折旧方法（年限）
折余价值
尚可使用年限
税务机关（章）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　企业单位（章）
注：折旧年限为企业固定资产折旧年限（最短不得短于税法规定折旧年限）
加速折旧方法是指双倍余额递减法或年数总和法；年限是指本＜＜通知＞＞第二条第二、三款规定的年限